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千亿“锂王”怎么了?深交所年报17问!境外资产

05-17 行情资讯

千亿“锂王”怎么了?深交所年报17问!境外资产真实性等成问询重点

5月16日晚,深交所上市公司管理一部向天齐锂业发出年报问询函,针对其锂矿、国外业务毛利率下降,三年套期保值业务亏损的原因,以及债务重组收益、应收账款等关键财务指标、公司海外资产等问题,深交所要求其在5月27日前将有关说明材料报送并对外披露。

锂价飙涨,千亿市值的锂矿巨头锂矿及海外业务毛利率不升反降?

分析人士称,天齐锂业问询函共17问,其中11、13、14条均涉及境外资产情况,境外资产真实性成为问询重点。

数据显示,截至5月16日收盘,天齐锂业收报81.1元/股,上涨1.2%,总市值为1198亿元。

海外业务毛利率下降

问询函指出,天齐锂业2021年锂矿业务毛利率下滑0.43%,锂化合物及衍生品业务毛利率上升38.18%,国外业务毛利率下滑11.01%。深交所要求,公司结合产品上下游价格变动、成本费用归集、同行业公司毛利率等情况说明锂矿业务、国外业务毛利率下降的原因,锂化合物及衍生品业务毛利率上升的原因。

受益于锂价飙升,2021年,天齐锂业实现营业总收入76.63亿元,同比增136.56%归属于上市公司股东的净利润为20.79亿元。其中,锂矿及锂化合物的毛利率水平高达62.1%及61.89%,较上年分别下降0.43%、上升38.18%。

然而,2021年,天齐锂业国外业务毛利率及营业收入双双下滑。据天齐锂业年报,相比国内业务63.27%的毛利率,天齐锂业海外业务的毛利率相对较低为53.5%但在2020年,国内、国际业务毛利率水平两者截然相反,分别为49.93%、77.09%。2021年,公司国外业务营业收入在总营收中的占比为13.31%,较2020年的23.29%占比有所下降,国内业务营业收入占比76.71%提升至86.69%。

天齐锂业曾在投资者互动平台表示,公司销售客户分为国内及国外客户,目前锂盐产品主要以国内销售为主,国内的一些长期核心客户每年会锁定一定数量的货,价格大多是每月一签,参考市场价格并结合客户的具体需求和商务条件而定。国外客户以长单为主,合同时间约3-5年。

此外,问询函还提到,天齐锂业报告期实现营业收入76.63亿元,销售商品、提供劳务收到的现金发生额为52.21亿元。深交所要求,公司说明其销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入存在较大差异的原因与合理性。

套期保值业务亏损

2021年,原料价格波动,套期保值成为上游资源型企业的“必修课”,同样备受交易所关注。数据显示,天齐锂业衍生品投资情况中报告期实际损益金额为-4969.83万元。

问询函指出,公司将所持有的部分智利化工矿业公司(简称“SQM公司”)B股股票押记给摩根士丹利,以取得3年期借款,并买入与押记股票数额相当的看跌期权,作为借款偿还能力的保证,同时卖出与押记股票数额相当的看涨期权以对冲部分融资成本,上述看跌期权将于2022年全部到期,故公司将其由其他非流动金融资产重分类至交易性金融资产。

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